中国的老百姓都喜欢到银行存钱。
这些老百姓的存款对家庭来说是家庭的资产。那对银行来说，就是负债，请看下面：
一 资产负债表之存款
银行的资金来源主要是股东权益和负债，负债也就是客户的存款，我们了解一下其构成
这是工商银行2015年的资产负债表，本集团就类似一般公司的合并报表，而本行类似于母公司报表。
银行的股东权益是1.8万亿，而负债为20.41万亿，二种相加为银行的总资产22.21万亿，可以看到银行负债率奇高无比，其资产是股东权益的20倍，这就是银行做生意的特征，高杠杆，所以巴菲特说他最喜欢的行业并不是银行业，因为资产端的一点点变化就会把股东权益吞噬掉，会把公司管理的任何优点和缺点放大。
但巴菲特还是长期重仓持有富国银行，他在1900年以2.9亿美元，5倍市盈率买入富国银行10%的仓位，那时候银行的净资产为560亿美元，股东权益报酬率为20%，总资产回报率为1.25%，假设自己去开一个规模为富国银行10%的银行，有同样的资质和50亿美元资产，那么2.9亿美元肯定买不到，所以总的来说，巴菲特之所以买富国银行是因为觉得很便宜。
银行的资金来源包括存款，借款，经营欠款，股本
工商银行2015年的存款合计为18.25万亿，可以在财报附注里找到存款结构：公司客户，个人客户的比例，和定期存款，活期存款的比例。
分析银行资产负债表的负债部分，核心是搞清楚存款的特点，趋势，竞争力，主要有以下几种分析：
1 连续多年活期占比，定期占比，以及吸收存款的成本变化，活期存款高的银行对利率更加敏感
2 列出个人存款，公司存款占比，以及定活期比例。
存贷比
银行的存款有很多监管，之前谈的存款准备金是一种形式，其实还有存贷比，指的是贷款占存款的比例，在1994年2月发布的通知中，规定贷款不得超过存款的75%，这是为了限制银行盲目放贷的措施，但这个措施有各种弊端，比如银行在月末，季末高息吸收存款，引发市场利率巨大波动，所以在2015年10月1号又取消了，转而使用存款偏离度指标，指的是月末或者季末银行存款偏离度不超过3%，也就是说月末季末的存款总额不得超过银行当月日平均存款的103%。
理财产品
银行很喜欢卖理财产品，这是银行另外一种重要的资金来源，保本型需要银行承担风险，要纳入资产负债表，有的纳入“以公允价值计量且变动计入定期损益的金融负债”，有的银行纳入“其他负债”。
到2015年上市银行共发行保本理财产品4万亿，非保本理财产品14.5万亿，发行的前三名是工商银行，招商银行，建设银行，而招商银行发行的几乎全部是非保本型的，所以风险相对较大。
其他负债
主要是同业及其他金融结构的存款，但不包括保险公司的（算客户存款），这些存款都是不超过一年的活期存款，之所以有同业的存款有二个原因，一是甲银行需要在乙银行发生业务往来，所以在乙银行开户方便结算，二是甲银行需要更高的资金回报，之所以会把钱存在其他银行，是因为存贷比的限制银行无法达到存款上限，比如法定存款资本金10%，甲银行吸收存款100元，可以放出去90元，但因为有75%的存贷比限制，所以只能放75元出去，多出来的15元怎么办？放在自己银行没有利息，而存入其他银行还有利息，所以就诞生了“同业及其他金融结构存放”这个科目。
拆入资金和拆出资金
比如建设银行把钱直接借给了工商银行，这笔钱就是建设银行的拆出资金，同时是工商银行的负债，拆入资金。
资金成本：shibor这是指同业拆入或者拆出的利率，是由十个核心成员，五大国有银行，国开行，招行，浦发，兴业，中信及百家基础成员组成的交易市场形成的交易价格，拆借主要是短期的隔夜，一二周为主，超过一个月的拆借很少。
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